Cómo Reducir Impuestos al Vender una Propiedad en Mallorca: La Guía 2026

Lo que realmente paga el vendedor cuando una propiedad cambia de manos

Comprar una propiedad en Mallorca o Ibiza añade normalmente entre un 11% y un 14% al precio de compra en impuestos y gastos, como explicamos en nuestra guía de impuestos de propiedad para no residentes. Vender tiene sus propios costes, y algunos se pueden reducir o evitar por completo si se planifica con tiempo. Esta guía se centra en lo que paga un vendedor al vender una propiedad en Mallorca y en dónde hay margen real para ahorrar.

La plusvalía municipal: el impuesto que quizá no tenga que pagar

La plusvalía municipal es un impuesto local que cobra el ayuntamiento sobre el incremento de valor del suelo bajo la propiedad desde que se compró, no sobre la construcción, y corre a cargo del vendedor. Hasta 2021 se calculaba de una sola forma y había que pagarla incluso cuando una propiedad se vendía con pérdidas, algo que el Tribunal Constitucional declaró inconstitucional. Desde la reforma que siguió, el Real Decreto-ley 26/2021, puede elegir el método de cálculo que le resulte más favorable entre dos: el método objetivo, que multiplica el valor catastral del suelo por un coeficiente fijado según los años de propiedad, o el método real, basado en el incremento real entre el valor catastral del suelo en el momento de la compra y el de la venta. Cada ayuntamiento aplica además su propio tipo, con un límite legal del 30%.

En la práctica, esto significa que si puede demostrar que vendió al mismo precio que pagó, o por menos, no se debe plusvalía alguna, y esto ya no depende de que un abogado lo argumente caso por caso: está incorporado directamente en el cálculo. Si fue propietario durante muchos años en una zona donde el valor del suelo subió de forma constante, la factura puede seguir ascendiendo a varios miles de euros, así que conviene que su abogado o gestor calcule ambos métodos antes de la venta, no después.

La ganancia patrimonial: lo que realmente paga un no residente

La ganancia entre el precio de compra y el de venta tributa a un tipo fijo para los no residentes, no a una escala progresiva: 19% para residentes fiscales de la UE, Islandia, Noruega y Liechtenstein, y 24% para residentes de cualquier otro país, incluidos el Reino Unido desde el Brexit y Estados Unidos. El comprador retiene el 3% del precio acordado en el momento de la firma y lo ingresa directamente a Hacienda en su nombre como pago a cuenta, un mecanismo que explicamos con más detalle en nuestra guía de impuestos de propiedad para no residentes.

Los residentes fiscales en España pagan una escala progresiva distinta sobre el mismo tipo de ganancia, no un tipo fijo, y el tramo superior subió del 28% al 30% a partir de 2025. Los tramos actuales son los siguientes.

Ganancia	Tipo (residentes)
Hasta 6.000 €	19%
De 6.000 € a 50.000 €	21%
De 50.000 € a 200.000 €	23%
De 200.000 € a 300.000 €	27%
Más de 300.000 €	30%

Las normas oficiales sobre cómo calculan y declaran esta ganancia los no residentes están recogidas por la Agencia Tributaria, y conviene consultarlas directamente si su situación no es sencilla.

Honorarios de agencia y de abogado

Los honorarios de la agencia inmobiliaria por vender una propiedad suelen rondar el 5% del precio y los paga el vendedor. Un abogado que gestione la venta suele cobrar alrededor del 1% del precio final. A los vendedores extranjeros se les recomienda especialmente contar con un abogado local especializado en transacciones inmobiliarias, como Property Lawyers, ya que revisará el cálculo de la plusvalía y se asegurará de que no se pase nada por alto antes de la firma. El vendedor no paga notaría ni registro de la propiedad en una venta, esos gastos corresponden al comprador.

Formas legales de reducir lo que debe

Exenciones que en la mayoría de los casos no aplican a vendedores no residentes

En España existen dos exenciones conocidas de la ganancia patrimonial, y ambas tienen restricciones que sorprenden a mucha gente.

• La exención para vendedores de 65 años o más solo se aplica a residentes fiscales en España que venden su vivienda habitual, sea cual sea su nacionalidad. No se aplica en ningún caso a no residentes, sea cual sea su edad.
• La exención por reinversión, donde la totalidad de lo obtenido se reinvierte en una nueva vivienda habitual en un plazo de dos años, está disponible sin restricciones para los residentes fiscales en España, pero para los no residentes solo se aplica si son residentes fiscales en otro país de la UE o el EEE con intercambio efectivo de información tributaria con España. Los no residentes de fuera de la UE y el EEE, incluidos los vendedores del Reino Unido y de Estados Unidos, no pueden usarla.

Ambas exenciones exigen además que la propiedad haya sido realmente la vivienda habitual del vendedor, no una segunda residencia. Dado que la mayoría de nuestros clientes compran en Mallorca o Ibiza como vivienda de vacaciones y no para trasladar su residencia, la respuesta honesta para la mayoría de los vendedores es que ninguna de las dos exenciones se aplica, sea cual sea su edad o nacionalidad. Sigue mereciendo la pena revisar su caso concreto con un gestor, ya que estas normas dependen de detalles como el uso real que se ha hecho de la propiedad y durante cuánto tiempo.

Gastos deducibles que reducen su ganancia

Lo que realmente debe pagar se calcula sobre la ganancia neta, no sobre el precio de venta, así que merece la pena reunir la documentación de todo lo que pueda reducirla:

• Los gastos legales, de notaría, registro y los impuestos que pagó al comprar originalmente la propiedad.
• Los gastos directamente ligados a esta venta, incluidos los honorarios de agencia y abogado y el coste de documentos como el certificado de eficiencia energética y el certificado de la comunidad de propietarios.
• Las mejoras reales realizadas durante la propiedad, como una ampliación, una piscina nueva o una cocina reformada, frente al mantenimiento ordinario, que no cuenta.

Una factura oficial con IVA es la única prueba que acepta Hacienda para cualquiera de estos gastos, así que los recibos sin IVA no le servirán.

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Hacer bien la venta

Ninguno de los impuestos anteriores se puede evitar, pero la cantidad que paga sí puede cambiar. Un abogado especializado en transacciones inmobiliarias en Mallorca calculará la plusvalía con ambos métodos, confirmará si alguna de las exenciones de la ganancia patrimonial se aplica realmente a su caso, y se asegurará de que cada gasto deducible quede correctamente documentado antes de la firma. Nuestros propios consejos para preparar la venta de una propiedad cubren el lado práctico, junto con la planificación fiscal anterior.

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Preguntas frecuentes

¿Puedo evitar la plusvalía municipal al vender mi propiedad en Mallorca?

Sí, si puede demostrar que vendió al mismo precio que pagó, o por menos. Desde la reforma de 2021, también puede elegir el método de cálculo que le dé el resultado más bajo entre dos: uno basado en el valor catastral del suelo y un coeficiente según los años de propiedad, u otro basado en el incremento real del valor del suelo.

¿Cuánta ganancia patrimonial pagaré como no residente al vender una propiedad en España?

Un tipo fijo, no una escala progresiva: 19% si es residente fiscal de la UE, Islandia, Noruega o Liechtenstein, y 24% si reside en cualquier otro país, incluidos el Reino Unido desde el Brexit y Estados Unidos. El comprador retiene el 3% del precio de venta en el momento de la firma como pago a cuenta.

¿La exención para mayores de 65 años se aplica a los no residentes?

No. Esta exención solo se aplica a residentes fiscales en España que venden su vivienda habitual, sea cual sea su edad o nacionalidad. Los no residentes no pueden usarla, aunque tengan más de 65 años y aunque la propiedad haya sido en su día su vivienda habitual.

¿Puedo evitar la ganancia patrimonial reinvirtiendo en otra propiedad?

Solo en circunstancias limitadas. Los residentes fiscales en España pueden reinvertir la totalidad de lo obtenido al vender su vivienda habitual en una nueva vivienda habitual en un plazo de dos años y no pagar nada. Los no residentes solo pueden usar esta exención si son residentes fiscales en otro país de la UE o el EEE con intercambio efectivo de información con España, y solo si la propiedad vendida era realmente su vivienda habitual, no una vivienda de vacaciones.

¿Qué gastos puedo deducir de mi factura de ganancia patrimonial?

Los gastos legales, de notaría, registro e impuestos de su compra original, los honorarios de agencia y abogado y los gastos de certificados de esta venta, y las mejoras reales realizadas durante la propiedad, como una ampliación o una piscina nueva, pero no el mantenimiento ordinario. Necesita una factura oficial con IVA para cada gasto que reclame.

¿Necesito un abogado para vender mi propiedad en Mallorca?

No es un requisito legal, pero es muy recomendable. Un abogado revisará el cálculo de la plusvalía, confirmará si alguna exención de la ganancia patrimonial se aplica a su situación, y se asegurará de que sus gastos deducibles queden correctamente documentados antes de la firma.