Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) / Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Al comprar una propiedad en Mallorca, es fundamental entender los impuestos aplicables, ya que estos pueden variar según el tipo de inmueble. En Balearic Properties, simplificamos este proceso para que puedas centrarte en encontrar la casa de tus sueños.

Propiedades de obra nueva y totalmente reformadas

Si adquieres una propiedad nueva o completamente reformada por un promotor, deberás pagar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), que en España es del 10% del precio de compra. Este impuesto debe abonarse el día de la compra. Esta es la forma directa de garantizar que una villa de lujo o un apartamento moderno estén completamente actualizados y listos para disfrutar.

Viviendas existentes

Para propiedades de segunda mano compradas a un particular, deberás pagar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). La tasa aplicable depende del precio de compra, y este impuesto debe pagarse en un plazo de 30 días después de la firma de la escritura. Esto hace que comprar una finca tradicional o una casa de pueblo sea aún más atractivo, ya que podrás disfrutar de características únicas con implicaciones fiscales menores.

Además, debe abonarse el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados, con una tasa estándar del 1,5%. Para propiedades valoradas en más de 1.000.000€, esta tasa aumenta al 2%. Este impuesto debe pagarse dentro de los 30 días posteriores a la firma de la escritura. En Balearic Properties, te asistimos en cada paso del proceso, garantizando que estés informado y ayudándote a minimizar el estrés.

Cálculo de impuestos para la compra de propiedades

La obligación tributaria total al comprar una propiedad en Mallorca se determina mediante un sistema escalonado. Cada tramo del valor de la propiedad está sujeto a una tasa diferente, como se detalla a continuación:

• Para el tramo de 1€ a 400.000€, se aplica una tasa del 8%.
• Para el tramo de 400.001€ a 600.000€, se aplica una tasa del 9%.
• Para el tramo de 600.001€ a 1.000.000€, se aplica una tasa del 10%.
• Para el tramo de 1.000.001€ a 2.000.000€, se aplica una tasa del 12%.
• Para el tramo superior a 2.000.001€, se aplica una tasa del 13%.

Estos porcentajes pueden parecer complejos, pero el equipo de Balearic Properties está aquí para guiarte en cada paso, asegurando que no haya sorpresas.

Ejemplos de cálculos de impuestos

Ejemplo 1: Precio de compra de 650.000€

• Para el tramo de 1€ a 400.000€, 8% = 32.000€
• Para el tramo de 400.001€ a 600.000€, 9% = 18.000€
• Para el tramo de 600.001€ a 650.000€, 10% = 5.000€
• Total de impuestos a pagar: 32.000€ + 18.000€ + 5.000€ = 55.000€

Ejemplo 2: Precio de compra de 2,5 millones de euros

• Para el tramo de 1€ a 400.000€, 8% = 32.000€
• Para el tramo de 400.001€ a 600.000€, 9% = 18.000€
• Para el tramo de 600.001€ a 1.000.000€, 10% = 40.000€
• Para el tramo de 1.000.001€ a 2.000.000€, 12% = 120.000€
• Para el tramo superior a 2.000.001€, 13% = 64.999€
• Total de impuestos a pagar: 32.000€ + 18.000€ + 40.000€ + 120.000€ + 64.999€ = 274.999€

Al desglosar estos ejemplos, puedes ver exactamente qué debes presupuestar. En Balearic Properties, nuestro objetivo es hacer este proceso transparente para que puedas avanzar con confianza.

Impuestos anuales de propiedades en Mallorca

Ser propietario de una propiedad en Mallorca es un sueño hecho realidad, y entender los impuestos anuales garantiza que no haya sorpresas. A continuación, se detallan los principales impuestos anuales aplicables:

• Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI):
  Este impuesto municipal se aplica anualmente por el ayuntamiento local y se basa en el valor catastral de la propiedad. Es un coste manejable que ayuda a mantener la infraestructura de la isla, asegurando que tu propiedad forme parte de una comunidad bien mantenida.
• Impuesto de recogida de basuras:
  Este impuesto lo recauda el municipio local para cubrir los servicios de gestión de residuos. Es un coste pequeño que contribuye al compromiso de Mallorca de mantener la isla limpia y hermosa.
• Impuesto de incineración:
  En algunas áreas, se aplica un impuesto adicional para cubrir los costes de incineración de residuos, a menudo combinado con el impuesto de recogida de basuras. Nuevamente, esto ayuda a mantener el medio ambiente de Mallorca en perfecto estado, una de las muchas razones por las que tanta gente elige esta isla como hogar.
• Impuesto sobre la renta de no residentes:
  Si no eres residente en España, debes presentar una declaración anual de impuestos para no residentes (modelo 210). Este impuesto se aplica a los posibles ingresos por alquiler, pero incluso si la propiedad no se alquila, se asume una renta teórica que se grava en consecuencia. Alquilar tu propiedad puede ser una excelente manera de generar ingresos cuando no la uses, y podemos ayudarte a entender cómo se aplica este impuesto.
• Impuesto sobre el Patrimonio:
  El impuesto sobre el patrimonio se aplica tanto a residentes como a no residentes, pero solo sobre los activos mantenidos en España. Las Islas Baleares imponen un impuesto sobre el patrimonio que oscila entre el 0,28% y el 3,45%, dependiendo del valor de tus activos. Para no residentes, este impuesto solo se aplica si tus activos en España superan los 3.000.000€. En tales casos, solo se grava el valor por encima de este umbral. Para residentes españoles, el impuesto sobre el patrimonio cubre todos los activos globales, con una deducción de 3.000.000€ más 300.000€ adicionales para la vivienda habitual.

Estos costes anuales son parte del privilegio de ser propietario en uno de los lugares más bellos del mundo. Nuestro equipo en Balearic Properties está aquí para ayudarte a navegar por estas responsabilidades, asegurando que tu experiencia como propietario sea lo más fluida y agradable posible.

Se recomienda encarecidamente consultar con un especialista fiscal para comprender completamente tus obligaciones específicas y garantizar el cumplimiento de todas las regulaciones fiscales españolas. En Balearic Properties, te conectamos con profesionales de confianza que pueden ayudarte a optimizar tu planificación fiscal y hacer que ser propietario en Mallorca sea lo más gratificante posible.

Ser propietario de una casa en Mallorca no es solo una inversión financiera; es una inversión en un estilo de vida que ofrece belleza, relajación y experiencias inolvidables. Permítenos ayudarte a hacer realidad este sueño.