El panorama fiscal para la compra de propiedades en Mallorca en 2024 se mantiene consistente con el año anterior, ofreciendo tanto oportunidades como obligaciones para los posibles compradores. Sin embargo, comprender estos impuestos puede ser el primer paso hacia la adquisición de la casa de tus sueños en este paraíso mediterráneo. En Balearic Properties, simplificamos el proceso para que puedas centrarte en lo que realmente importa: encontrar la propiedad perfecta.

Antes de hacer una oferta por una propiedad en Mallorca, es crucial establecer un plan fiscal integral que detalle las obligaciones tributarias específicas que enfrentarás al momento de la compra. Esta planificación garantiza que estés completamente informado tanto de los costos inmediatos como de las responsabilidades financieras a largo plazo asociadas a la transacción, brindándote tranquilidad durante todo el proceso de compra.

Si prefieres un cálculo directo, puedes contactarnos por correo electrónico o utilizar nuestro formulario de contacto. En pocas horas, recibirás (sin coste y sin compromiso) una estimación fiscal para la compra de una propiedad en Mallorca en 2024. Prueba nuestro servicio gratuito de Calculadora de Impuestos para obtener información inmediata y deja que te ayudemos a tomar decisiones informadas de manera sencilla.

Qué impuestos esperar al comprar una propiedad en Mallorca en 2024

Los impuestos aplicables al comprar una propiedad en Mallorca dependen del tipo de propiedad: ¿es una nueva construcción o una vivienda existente?

Nuevas construcciones y propiedades completamente renovadas

Si estás comprando una propiedad nueva, o una que ha sido completamente renovada por un desarrollador, se aplica un IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) del 10%, el cual debe pagarse el día de la compra. Esta es una forma sencilla de asegurar una villa de lujo completamente nueva o un apartamento moderno, garantizando que todo esté al día y listo para que lo disfrutes.

Viviendas existentes

Para las propiedades existentes compradas a un vendedor privado, en su lugar pagarás un Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). La tasa aplicable depende del precio de compra, y este impuesto debe pagarse dentro de los 30 días siguientes a la finalización de la venta. Esto a menudo hace que la compra de una encantadora finca tradicional o una casa de pueblo sea aún más atractiva, ya que puedes beneficiarte de características únicas y menores implicaciones fiscales.

Además, se requiere un Impuesto de Actos Jurídicos Documentados. La tasa estándar es del 1.5%, pero para propiedades valoradas en más de €1,000,000, esta aumenta al 2%. Este impuesto debe pagarse dentro de los 30 días posteriores a la firma de la escritura de compraventa. En Balearic Properties, te asistimos durante este proceso, asegurándonos de que estés al tanto de cada paso y ayudándote a minimizar el estrés.

Desglose del cálculo de impuestos para compras de propiedades

La responsabilidad fiscal total para la compra de propiedades en Mallorca se determina utilizando una estructura escalonada. Cada tramo del valor de la propiedad está sujeto a una tasa diferente, tal como se detalla a continuación:

• Para el tramo de €1 a €400,000, se paga el 8% del valor.
• Para el tramo de €400,001 a €600,000, se paga el 9% del valor.
• Para el tramo de €600,001 a €1,000,000, se paga el 10% del valor.
• Para el tramo de €1,000,001 a €2,000,000, se paga el 12% del valor.
• Para el tramo por encima de €2,000,001, se paga el 13% del valor.

Estas tasas pueden parecer complejas, pero el equipo de Balearic Properties está aquí para guiarte en cada paso del camino, asegurándose de que no haya sorpresas.

Ejemplos de cálculos de impuestos

Ejemplo 1: Precio de compra de €650,000

• Para el tramo de €1 a €400,000, 8% = €32,000
• Para el tramo de €400,001 a €600,000, 9% = €18,000
• Para el tramo de €600,001 a €650,000, 10% = €5,000
• Responsabilidad fiscal total: €32,000 + €18,000 + €5,000 = €55,000

Ejemplo 2: Precio de compra de €2.5 millones

• Para el tramo de €1 a €400,000, 8% = €32,000
• Para el tramo de €400,001 a €600,000, 9% = €18,000
• Para el tramo de €600,001 a €1,000,000, 10% = €40,000
• Para el tramo de €1,000,001 a €2,000,000, 12% = €120,000
• Para el tramo por encima de €2,000,001, 13% = €64,999
• Responsabilidad fiscal total: €32,000 + €18,000 + €40,000 + €120,000 + €64,999 = €274,999

Al desglosar estos ejemplos, puedes ver exactamente lo que necesitarás presupuestar. En Balearic Properties, nuestro objetivo es hacer este proceso transparente para que puedas avanzar con confianza.

Impuestos anuales por la propiedad en Mallorca

Poseer una propiedad en Mallorca es un sueño hecho realidad, y comprender los impuestos anuales garantiza que no haya sorpresas. A continuación se detallan los impuestos anuales clave que se aplican:

1. Impuesto Anual sobre Bienes Inmuebles (IBI): Este impuesto municipal se cobra anualmente por el ayuntamiento local y se basa en el valor catastral de la propiedad. Es un coste manejable que ayuda a mantener la infraestructura de la isla en buen estado, asegurando que tu propiedad forme parte de una comunidad bien mantenida.
2. Impuesto de Recogida de Basura: Este impuesto es recaudado por el municipio local para cubrir los servicios de gestión de residuos. Es un pequeño coste que contribuye al compromiso de Mallorca de mantener la isla limpia y hermosa.
3. Impuesto de Incineración: En algunas áreas, se cobra un impuesto adicional para cubrir los costos de incineración de residuos, a menudo combinado con el impuesto de recogida de basura. Nuevamente, esto ayuda a mantener el medio ambiente de Mallorca en óptimas condiciones, una de las muchas razones por las que tantas personas eligen hacer de esta isla su hogar.
4. Impuesto sobre la Renta para No Residentes: Si no eres residente en España, debes presentar una declaración de impuestos anual como no residente (código de impuestos 210). Este impuesto se aplica a los posibles ingresos por alquiler, pero incluso si la propiedad no se alquila, se asume un ingreso teórico que se grava en consecuencia. Alquilar tu propiedad puede ser una excelente manera de generar ingresos cuando no la estás utilizando, y podemos ayudarte a comprender cómo se aplica este impuesto.
5. Impuesto sobre el Patrimonio: El impuesto sobre el patrimonio se aplica tanto a los residentes como a los no residentes, pero sólo sobre los activos poseídos en España. Las Islas Baleares aplican un impuesto sobre el patrimonio que oscila entre el 0,28% y el 3,45%, dependiendo del valor de sus activos. Para los no residentes, este impuesto sólo se aplica si su patrimonio español supera los 3.000.000 de euros. En estos casos, sólo se tributa por el valor que supere este umbral. Para los residentes españoles, el impuesto sobre el patrimonio cubre todos los activos globales, con un límite de 3.000.000 de euros más 300.000 euros adicionales para la vivienda habitual.

Estos costes anuales forman parte del privilegio de poseer una propiedad en uno de los lugares más bellos del mundo. Nuestro equipo en Balearic Properties está aquí para ayudarle a navegar por estas responsabilidades, asegurando que su experiencia de propiedad sea lo más fluida y agradable posible.

Es muy aconsejable consultar con un especialista en impuestos para comprender plenamente sus obligaciones específicas y para garantizar el cumplimiento de todas las normas fiscales españolas. En Balearic Properties, le ponemos en contacto con profesionales de confianza que pueden ayudarle a optimizar su planificación fiscal y hacer que poseer una propiedad en Mallorca sea lo más gratificante posible.

Ser propietario de una casa en Mallorca no es sólo una inversión financiera, es una inversión en un estilo de vida que ofrece belleza, relajación y experiencias inolvidables. Permítanos ayudarle a hacer realidad este sueño.